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深圳市同洲电子株式会社（以下简称“公司”）于2020年5月25日收到深圳证券交易所出具的《关于对深圳市同洲电子株式会社2019年年报的问询函》（中小板年报问询函[2020]第105号），公司就干系事变进行了负责核查和剖析，并对问询函中所列问题向深圳证券交易所作出了书面解释回答。现将回答内容公告如下：
1、报告期内公司营收7.80亿元，同比上年低落2.33%，扣除非常常性损益的净利润（以下简称“扣非后净利润”）为-1.94亿元。2014年至2019年，你公司扣非后净利润连续六年为负。
（1）请结合你公司所处市场环境、行业竞争格局、各项产品近三年发卖量、紧张客户变动情形、同行业可比公司情形等，剖析解释你公司近年扣非后净利润持续为负的紧张缘故原由，未来拟采纳的改进经营古迹的详细方法以及你公司可持续经营能力是否存在重大不愿定性。
回答：
（一）公司近3年扣除非常常损益后的净利润持续为负的缘故原由
1.公司近3年扣除非常常损益后的净利润及干系财务指标情形
公司近年扣除非常常性损益后的净利润均为负数，紧张是随着互联网数字信息化发展，市场竞争环境发生了巨大的变革，公司原有紧张的有线电视业务受到了严厉的寻衅。2014-2016年公司履行的计策、业务转型调度未达预期，进而导致银行抽贷、资金紧张，致使公司遭遇了客户订单交付延迟、供应商信心缺失落、人才流失落等方面的冲击，收入规模连忙下滑，过重的本钱用度包袱、闲置资产减值处置等成分使得公司古迹受到重挫。
通过一系列的经营策略调度，2017-2019年公司资金问题得以基本办理，运营效率逐步加强，经营古迹也稳步回升，但原材料价格颠簸、期间用度居高不下、资产减值丢失等缘故原由导致近3年扣除非常常损益后的净利润持续为负。为了适应行业从数字化、定制化向智能化、多功能化的高速发展，公司进一步转型升级，积极布局人工智能、云打算、大数据、物联网等新兴领域，创造新的发展契机和利润增长点，持续提升盈利能力。
比拟行业内可比上市公司，创维数字（000810）近三年扣非后净利润持续为正；四川九州（000801）2017年和2019年扣非后净利润为负值、2018年为正值；银河电子（002519）2017年和2019年扣非后净利润为正值、2018年为负值；高斯贝尔（002848）近三年扣非后净利润为负值。
2.公司2017年扣除非常常性损益后的净利润为-8,323.63万元，详细缘故原由紧张包括：
（1）2017年公司业务收入实现规复性增长，同比增长19.41%。但要适应行业从数字化、定制化向智能化、多功能化的高速发展，公司还需进一步拓宽聪慧、物联等领域，发展聪慧广电、聪慧家庭、聪慧社区、物联网、超高清***等业务，才能为公司带来新的收入增长点。公司在上述领域有所投入，但短期产出效果还不足明显。
（2）期间用度占业务收入的比例较高，公司通过职员构造优化、精简办公场所、淘汰掉队设备、严控用度开支等方法，减少了公司本报告期的本钱用度，但发卖用度、管理用度、财务用度三项期间用度占业务收入比为31.40%，仍旧处于高位。公司仍需进一步减少固定用度、降落变动用度，改进本钱用度构造，才能担保公司在主营业务上实现盈利。
3.公司2018年扣除非常常性损益后的净利润为-28,499.17万元，详细缘故原由紧张包括：
（1）毛利率低落，2018年公司通过创新、高质量的产品及专业的贴身做事，连续精耕细作广电运营商市场，外洋大力拓展南亚、东南亚、欧洲、北美等市场，公司业务收入取得了18.62%的增长；但由于受市场供需失落衡影响，公司产品所需的电容电阻等电子元器件、DDR、FLASH存储芯片价格上涨，公司业务本钱上升幅度大于业务收入的上升幅度，毛利率较2017年低落10.66%。
（2）期间用度增加，2018年公司发卖用度、管理用度、研发用度较上年增加52.59%。紧张是报告期公司进一步加大新一代的智能机顶盒、智能路由、智能网关、智能音箱等智能产品以及CoNET物联网办理方案和“雪亮工程”办理方案等的研发投入，研发人力本钱及干系用度较上期大幅增加；其次公司对部分技能掉队、库龄较长、无法再次投入利用以及停滞经营及推广的业务所涉及的呆滞库存进行报废处置，报废丢失4064万元。第三，公司大力拓展海内及外洋市场，干系业务招待费、推广费上升。
（3）资产减值丢失增加，2018年公司计提应收款项坏账准备8,048.75万元，除了按照账龄剖析法计提增加外，紧张是对部分单项金额在100万元以上的估量回收困难的其他应收款计提了4,694.97万元坏账准备；对技能掉队、改制花费困难、客户取消订单造成备料呆滞等存货计提跌价准备3,008.95万元；对参股公司湖北同洲信息港有限公司涌现减值迹象的长期股权投资计提减值准备1,317.92万元。
4.公司2019年扣除非常常性损益后的净利润为-19,408.74万元，详细缘故原由紧张包括：
（1）2019年收入较上年同期略有低落，紧张是由于第三、四季度公司部分客户处于采购颠簸期，订单开释放缓；新开拓的物联网业务正在培植交付中尚未落成验收；以及公司在第四季度主动优化订单质量，放弃了部分回款周期长且利润率低的客户订单，并重点拓展和支持回款周期短且利润率高的客户订单。
（2）2019年部分原材料价格回落，公司产品毛利率较上年同期有所提升。但下半年受客户采购颠簸周期影响订单量低落，毛利水平虽有提升，仍无法覆盖经营本钱；加上资金利用效率低下、融资本钱高档成分，导致公司古迹续亏。
（3）2019年第四季度公司应时优化经营策略，重新梳理、整顿部分收益不佳的业务，并对干系业务团队进行优化调度，影响了公司当期利润。
（4）2019年末依照《企业司帐准则》及公司司帐政策的干系规定，对存货、应收款项、固定资产、对外投资等资产进行减值测试，减值计提总额较上年同期减少。
（二）2020年公司可持续经营能力剖析及经营古迹改进方法
1.2019年公司终止2015年度非公开拓行股票召募资金投资项目并将剩余召募资金及利息永久补充流动资金，缩小了贷款规模，有效提高资金利用效率，降落了公司的融资本钱。2020年公司将连续保持与各家银行的良好互助关系，开拓新的融资渠道和融资模式。同时公司将重点加强应收账款清欠管理，降落库存占用资金，盘活公司资产，提高资产周转效率，加强现金流的预测、平衡和方案，确保公司持续发展的资金需求。
2.2020年将通过“平台+运营+终端+做事”的模式，充分利用公司端到真个上风，为广电及运营商用户供应节目内容和关联做事。布局于智能领悟型机顶盒、智能网关、ONU、CM、EOC接入式终端，TVOS、IPTV、GPON、EPON等，利用与广电运营商深度互助及海内市场规模效应，推进研发、供应链、市场的领悟，提升终端毛利率 。
外洋市场将保持传统产品上风，加强ATV产品、宽带接入产品以及稠浊型产品研发及市场投入。连续推进现有客户的全业务互助，重点布局亚太、拉丁美洲等新兴市场的数字电视整转平移机会，提升美欧高端市场升级改造的市场份额。
3.公司将连续在全业务媒体领悟平台、领悟Portal、领悟CDN、智能运维等关键产品和技能进行研发投入与运用，加强新一代智能终端、智能网关、多媒体终端等产品的研发与市场推广；并积极进行融媒体平台的国际化研发，实现全媒体平台向外洋市场的拓展。同时公司将加大在以物联网为核心的聪慧园区、聪慧建筑、城市物联网运用云平台等领域的投入，连续加强和阿里、腾讯、华为等厂商的互助，积极融入家当生态、拓展发卖渠道，提高新型业务的产值规模和利润，全面向“物联化”、“聪慧化”升级，持续提升公司的核心竞争力，持续推动环球数字视讯、物联网、全媒体终端、Google TV OTT终端研发与市场拓展，以知足家庭的聪慧化升级需求，并拓展业务覆盖到建筑、园区和城市范畴。
4.2020年公司将连续加强供应链管理，实行关键物料验证多种品牌兼容、国产化替代等多项降本钱方法。以智能制造为方向，以机器人项目为切入点、提高自动化水平、减少人力本钱。根据市场导向，开拓OEM业务和人体工学业务，丰富业务构造、提升利润空间。
5.2019年公司通过业务整顿、团队优化，将有效降落2020年人力本钱，提升人均效能。公司将进一步减少掌握各项运营本钱用度，降落运营本钱，提升运营效率。
（2）报告期内你公司业务收入为7.80亿元，同比上年低落2.33%，产品销量为4,413,314台，同比上年增长20.65%。请你公司解释报告期业务收入与产品销量变动不一致的缘故原由及合理性。
回答：
（一）业务收入与产品销量变动情形
公司2019年业务收入77,952.12万元中与产品销量有关的收入包括：有线电视接入设备、卫星电视用户终端设备和其他设备，共67,188.84万元，较2018年增加193.85万，增幅0.29%。
（二）业务收入与产品销量变动不一致的缘故原由及合理性
2019年与销量有关的业务收入较2018年增加193.85万元，增幅0.29%，从产品销量和单价两方面来看：销量上升20.65%影响收入增加12,383.86万元，增幅18.48%；单价降落19.05%影响收入减少12,190.01万元，降幅18.20%。
个中，有线电视接入设备销量低落影响收入低落4.22%，单价低落影响收入低落17.63%；卫星电视用户终端设备销量上升影响收入上升396.45%，单价低落影响收入减少13.19%；其他设备销量上升影响收入提高19.09%，单价低落影响收入减少29.19%。
公司销量上升紧张缘故原由是外洋新兴市场的开拓，2018年国外收入占总收入26.41%，2019年占比提升到62.33%，紧张集中在东南亚、南美等地区，这些地区数字电视整转平移相对付海内市场延后，出货机型在功能配置、技能参数等都比海内市场要低，以是整体均匀单价低于2018年。
综上剖析，公司业务收入与产品销量变动不一致是合理的。
2、报告期末，你公司货币资金账面余额为1.01亿元。请以列脸色势补充解释你公司货币资金存放地点、存放类型、资金用场、是否存在未表露的受限环境，并结合你公司短期债务情形解释公司是否存在流动性风险。
回答：
（一）公司货币资金存放地点、存放类型、资金用场、受限环境
境内银行存款中有8,010.05万存放于深圳，境外银行存款存放地是喷鼻香港。其他货币资金存放地是深圳，为存放于银行账户的保函担保金、汇票担保金，已在年报“所有权或利用权受限定的资产”中进行了表露,公司不存在未表露的受限环境。
（二）公司短期债务的流动性风险情形
1.公司2019年末流动资产和流动负债情形如下：
2.公司短期债务的流动性风险情形：
2019年末公司流动负债总额54,875.39万元，流动资产总额61,579.82万元，流动比率为1.12，速动比率为1.02。
年末流动负债中，短期借款7,447.50万元到期日为2020年1月份，截止回函日，公司已准期归还上述借款，并张罗到新的借款5,168.13万元。搪塞票据及搪塞账款合计17,924.65万元，付款账期在3至6个月之间，均匀周转天数为116天。搪塞职工薪酬4,681.07万元，个中1,080.95万元为计提的工会经费和职工教诲经费，紧张是用于往后期间实际发生的职工做事、工会活动、岗位培训等，无固定支付期。其他搪塞款22,281.30万元中包含收到的转让参股公司股权首笔款项7,650万元，待股权过户完成后，将从其他搪塞款中转出。剔除以上无需立即支付的流动负债外，流动资产对流动负债的覆盖率为1.33。
年末流动资产中，货币资金10,130.24万元除其他货币资金204.77万元处于受限状态，其他均为日常生产经营可支配的资金。应收账款35,437.25万元，收款账期为3至9个月之间，均匀周转天数为172天。应收款项融资1,815.15万元，紧张都是流动性强的银行承兑汇票。其他应收款4,997.04万元，包括项目担保金、往来款、账龄较长的预支款，公司正积极督匆匆款项的结算。存货5,543.13万，紧张是原材料备料和待落成出货的成品半成品，均匀周转天数是39天。
综上所述，公司的流动资产均为变现能力较强的资产，有能力偿还所有的短期负债，能够担保短期债务的到期偿付，因此公司短期债务的流动性风险较小。
3、截至报告期末，公司的参股公司湖北同洲信息港有限公司（以下简称“湖北同洲”）非经营性占用的公司资金余额为3,297.92万元。请你公司补充表露上述占用产生的韶光、缘故原由、过去三年同湖北同洲资金往来情形、上述占用的司帐处理、以及合伙方与公司是否存在关联关系，干系资金占用是否已经由相应的审批程序并表露等。请年审司帐师核查并揭橥见地。
回答：
（一）上述占用产生的缘故原由、韶光、过去三年同湖北同洲资金往来情形
湖北同洲于2012年景立，原属于公司全资子公司。截至报告期末湖北同洲非经营性占用公司资金3,297.92万元，紧张是在2012至2015年期间形成。湖北同洲与汉口银行株式会社荆州分行于2014年10月23日签订的《流动资金借款条约》，汉口银行荆州分行向湖北同洲发放流动资金贷款2,500万元，该笔贷款于2015年10月到期，2015年10月21日，公司代湖北同洲归还了此笔借款从而形成2,500.00万元的资金占用，别的款项为公司与湖北同洲之间的往来款。
2015年底，公司将湖北同洲51%的股权对外转让，转让完成后公司仍持有湖北同洲49%的股权。由于掌握关系的发生转变，在新的股权架构下，原属于内部往来的款项变成关联方往来。过去三年公司与湖北同洲资金往来情形如下：
（二）上述占用资金的司帐处理
截至2019年12月31日，占用资金余额为3,297.92万元，在其他应收款中核算。
（三）合伙方与公司是否存在关联关系
合伙方成都兆云股权投资基金管理有限公司与公司不存在关联关系。
（四）干系资金占用是否已经由相应的审批程序并表露
2015年12月22日召开的第五届董事会第三十四次会议审议通过了《关于拟对外转让所持有的湖北同洲信息港有限公司51%股权的议案》，由于2015年股权转让后控股关系的转变，原属于内部往来的款项变成关联方往来，干系资金占用自2015年度起至2019年度，均经公司董事会审议，并在《控股股东及其他关联方资金占用情形汇总表的专项审核报告》中进行了表露。
司帐师的核查见地：
我们检讨了湖北同洲非经营性占用的公司资金3,297.92万元形成韶光、账务处理，以及最近三年公司与湖北同洲资金往来情形；我们检讨了2015年公司转让湖北同洲股权的资料，在国家企业信用信息公示系统里核查了湖北同洲的工商信息和合伙方的工商信息；我们检讨了公司2015年度至2019年度各年的《控股股东及其他关联方资金占用情形汇总表的专项审核报告》。经核查我们认为，湖北同洲非经营性占用公司资金3,297.92万元紧张在2012年至2015年之间形成，由于公司于2015年底对外转让了湖北同洲51%的股权，公司对湖北同洲的内部往来变成关联方往来；公司近三年内与湖北同洲无资金往来；合伙方与公司不存在关联关系；湖北同洲非经营性占用公司资金3,297.92万元在2015年度至2019年度期间，各年均经董事会审议并如实表露。
4、报告期内，你公司外洋发卖收入为4.86亿元，同比上年增长130.51%，毛利率为16.79%，同比上年增长8.53%。发卖用度为1.02亿元，紧张是报告期拓展外洋市场的业务推广费增加。
（1）请补充表露公司2019年度外洋发卖的紧张产品、国家、发卖渠道、信用政策、紧张客户并解释外洋发卖毛利率上升的缘故原由、截至回函日外洋发卖是否存在发卖退回及发卖回款情形。
回答：
（一）2019年外洋紧张客户发卖情形
不同客户之间毛利率差异的缘故原由：
客户1、客户4、客户5毛利率处于18.90%-23.00%之间，毛利率差异较小；存在一定差异的紧张是客户2和客户3。客户2位于南美非发达地区，属于低端机型市场，出货机型较单一，单价较低，出货量大，毛利率较低；客户3为2019年新增北美高端市场客户，该市场处于升级改造阶段，出货机型的功能配置较高，单价较高，毛利率高于外洋均匀水平。
2019年外洋发卖按产品类别的毛利率情形如下：
公司2019年外洋发卖的产品紧张包括有线电视接入设备、卫星电视用户终端设备、其他设备及其他业务，个中有线电视接入设备发卖收入占外洋业务收入比例为65.23%，卫星电视用户终端设备发卖收入占外洋业务收入比例为33.43%，这两项合计发卖收入占外洋业务收入比例为98.66%。有线电视接入设备中，客户2发卖收入为138,918,538.96元，占全体有线电视接入设备的比例为43.83%，但该客户毛利率为5.67%，剔除该客户的影响后，有线电视接入设备的毛利率为20.50%，与卫星电视用户终端设备的毛利率22.12%比较，差异较小。客户2位于南美非发达地区，属于低端机型市场，出货机型较单一，单价较低，出货量大，毛利率较低。
（二）2019年外洋发卖毛利率上升缘故原由
2019年外洋发卖整体毛利率为16.79%，较2018年提高8.53%，紧张是原材料价格回落影响。2018年电阻电容紧张厂商产能转移造成市场缺货而价格暴涨，2019年随着各厂商产能调度到位，电阻电容价格已回落企稳；2018年第四季度内存厂商开始陆续向下调价，2019年内存均价较2018年低落35%。
外洋发卖紧张客户中，客户1因2019年发卖产品机型变革，毛利率有所低落；客户2因2019年新产品出货、原材料价格低落等成分影响，毛利率较2018年提高5.55%；客户3为2019年新增北美高端市场客户，毛利率高于均匀水平；客户4毛利率提升紧张是受原材料价格回落影响。客户5为2019年新增客户，毛利率为18.90%。
（三）外洋发卖退回及发卖回款情形
截至回函日外洋发卖不存在发卖退回的情形。
截至回函日外洋发卖紧张客户回款情形如下：
（2）请补充表露外洋业务推广费的详细构成以及同比上年变动的情形。
外洋业务推广费紧张是公司为了开拓外洋市场、获取订单向第三方发卖代理机构支付的佣金，佣金模式为居间做事模式，个中紧张代理机构的业务推广费如下：
2019年及2018年外洋发卖收入与业务推广费情形如下：
2019年外洋业务推广费同比去年增加164.40%，紧张是随着外洋收入的增长而同步上升；2019年业务推广费占业务收入比率同比去年增长0.79%，处于合理的变动范围。
（3）结合海内外发卖的产品构造等比拟剖析海内外发卖的毛利率差异、外洋发卖大幅增长的缘故原由及合理性。请司帐师对公司外洋收入的真实性进行核查并揭橥见地。
回答：
（一）海内外发卖毛利率变革情形
2019年公司整体发卖毛利率为19.69%，个中海内发卖毛利率24.47%，较国外发卖毛利率赶过7.68%。
比拟国内外发卖的产品构造，个中均匀毛利率90.19%的平台交付及运维业务目前紧张都是海内市场，提升了海内整体毛利率4.41个百分点。其次国外市场紧张集中在东南亚、南美等地区，这些地区数字电视整转平移相对付海内市场延后，出货机型在功能配置、技能参数等都比海内市场要低，以是整体单价及毛利率要低于海内。卫星电视用户终端设备在海内市场出货量较低，2019年紧张是外购整机出货，毛利率偏低。
（二）外洋发卖增长的缘故原由及合理性
2019年外洋发卖较上年同期增长130.51%，紧张缘故原由包括：（1）在市场策略上，2019年公司强化了从前端、平台、增值系统到终端产品的一站式端到端办理方案，增强国际主流运营商及互助伙伴对同洲品牌的认可度，捉住了新兴市场（如亚太及拉丁美洲）的数字电视整转平移机会，同时提升公司在美欧高端市场升级改造的市场份额。（2）在产品策略上，公司连续保持传统产品上风，加强ATV产品、宽带接入产品以及稠浊型产品研发及市场投入，不断完善和提升公司在国际市场的布局。（3）在人才策略上，针对重点目标市场，强化发卖职员梯队培植，提高市场开拓效率。
因公司采纳上述一系列方法，扩大了外洋市场份额，外洋收入的增长合理。
司帐师的核查见地：
我们理解、评估并测试了公司有关收入循环的关键内部掌握的设计和实行；我们选取样本检讨发卖条约，识别与商品所有权上的风险和报酬转移干系的条约条款与条件，理解和评估公司的收入确认的方法、时点，并评价收入确认时点是否符合企业司帐准则的哀求；我们结合产品类型对收入以及毛利情形实行剖析，并与上年数据进行比较，判断本年收入金额是否涌现非常颠簸的情形；我们对本年记录的收入交易选取样本，核对发卖条约，检讨签收单或报关单和货运提单，评价干系收入确认是否符合公司收入确认的司帐政策；我们向主要客户履行独立的函证程序，询证本年发生的发卖额及往来款项余额，确认业务收入的真实性、完全性；我们就报表日前后记录的收入交易，选取样本，从发货单据追查至明细账，再从明细账追查至发货单据，以评价收入是否被记录于恰当的司帐期间。经核查我们认为，公司外洋收入真实。
5、根据年报，你公司存货期末余额为5,543.13万元，较期初减少32.22%，紧张是报告期原材料备料减少所致。报告期内公司管理用度为9,810.98万元，同比上年减少19.38%，个中存货报废46.55万元。2018年度公司存货报废产生的管理用度为4,064.00万元。请你公司结合公司生产经营情形、未来发卖预期、备料安排以及存货报废情形解释：
（1）公司产品销量增长但原材料备料减少的缘故原由，是否能知足公司正常生产经营的须要。
回答：
原材料备料是为了担保订单在未来规定的韶光内完成交付而提前采购部分长周期物料。2018年末原材料账面余额7,307.2,41万元，是由于2019年第一季度客户订单集中交付需求量大而提前做了备料，2019年第一季度业务收入为30,146.34万元。2020年第一季度订单需求量减少，实现业务收入为8,651.61万元，较上年同期低落71.30%，因此2019年末原材料备料减少，账面余额3,272.27万元，能知足公司正常生产经营的须要。
（2）你公司存货库存管理及核算制度，干系财务记录是否真实、准确，结合存货构成、性子特点、在手订单、期后产品发卖价格和原材料价格变动等情形解释存货跌价准备的计提方法、详细打算过程和充分性。
回答：
（一）公司存货库存管理及核算制度情形
公司存货的库存及核算管理从采购入库、生产领用，到落成入库、发卖出库等都在专业的ERP管理系统中运行。每一个环节的业务流程、关键掌握点、操作步骤、权限审批都有详细的手册指引。公司定期与供应商、客户对账，对实物定期盘点，担保账实符合、财务记录的真实、准确。
（二）公司存货跌价准备计提情形
公司存货按照用场和状态分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加人为料五大类。个中库存商品、发出商品紧张是各种类型的机顶盒、智能网关、多媒体智能终端等；原材料紧张包括主芯片、存储芯片、高频头、PCB线路板、电子配套料、五金塑胶材料、包装材料，以及全业务领悟云平台、智能电视操作系统TVOS、物联网运用云平台用的做事器、编码器、存储器、数据库、调制器、码流转换器等。
2019年存货跌价准备增减情形如下：
（三）存货跌价准备的计提方法、详细打算过程和充分性
公司的存货按照本钱与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于本钱时，计提存货跌价准备。存货跌价准备常日按单个存货项目的本钱高于其可变现净值的差额计提。
原材料、在产品、委托加人为料紧张是根据材料在订单上的可花费情形、本身质量状况、以及结合库龄来测算其可变现净值。对付有订单可花费的材料，用其生产落成的成品售价减去至落成时估计将要发生的其他材料本钱、人工、制造用度以及在发卖过程中估计要发生的发卖用度、干系税费后的金额进行合理估量。对付无订单可花费的材料，用估计的市场发卖价格减去发卖过程中估计要发生的发卖用度、干系税费后的金额进行合理估量。年末原材料、在产品、委托加人为料存货跌价准备余额占各自账面余额的比例分别为43.28%、25.50%、39.92%，对跌价准备作了充分的估量。
库存商品、发出商品紧张是根据产品的订单状况、质量状况、以及结合库龄来测算其可变现净值，用估计售价减去在发卖过程中估计要发生的发卖用度、干系税费后的金额进行合理估量。年末库存商品、发出商品存货跌价准备余额占各自账面余额的比例分别为54.03%、22.61%，对跌价准备作了充分的估量。
（3）近三年各项存货的报废金额及报废率、报废存货的范围，并结同行业可比上市公司情形解释存货报废金额大幅低落的合理性。
回答：
（一）公司近三年存货报废情形
1.公司2017年无存货报废情形
2.公司2018年存货报废情形
3.公司2019年存货报废情形
（一）同行业可比上市公司存货报废情形
根据同行业上市公司近三年的年报及资产核销公告，未找到存货报废金额的可比数据。
（二）存货报废金额大幅低落的合理性
2019年存货报废金额为749.50万元，较2018年减少5,741.56万元，降幅为88.45%，紧张缘故原由包括：
1.2018年原材料报废3,654.49万元。个中基于双屏互动功能芯片计策备料942.79万元，因推广不敷导致呆滞，随着2018年替代方案芯片技能更新，此芯片已无市场代价，2018年作报废处置；前端平台项目终止导致做事器网络设备呆滞报废798.85万元；因客户订单取消导致无法花费的专用物料报废483.10万元；中标备料后因客户回款差公司决定放弃供货报废167.42万元。
2018年在产品报废213.31万元，紧张是因客户订单取消导致已生产的主板、面板等半成品无法改制再花费故报废处置。
2018年库存商品报废2,623.26万元。个中由于产品更新换代，原标清、高清基本型机顶盒所配备机在今后市场中无翻新利用代价，故将用于售后维修的且超过保修期的单、双向标清、高清基本型机顶盒备机报废1,063.49万元；报废停滞经营且不再研发生产及推广的一体机业务成品361.49万元；2018年起海内各省网公司招标机型均为智能机顶盒，故原标清、高清等基本型机顶盒不再有市场，公司已停滞生产并报废干系机型的成品1,183.18万元。
2018年存货报废金额共6,491.06万元，减去已计提跌价准备2,422.75万元和报废变卖收入4.32万元，报废丢失4,064.00万元。
2.2019年原材料报废430.91万元。个中因平台运用项目终止导致做事器网络设备及系统老化报废380.47万元；芯片质量问题报废16.67万元。
2019年成品报废231.49万元。个中已停滞经营的一体机业务报废99.42万元；互助运营项目估量用户新增订购可能性较低，机顶盒报废107.15万元；因客户取消订单无法再花费的机顶盒报废58.14万元。
2019年存货报废金额共749.50万元，减去已计提跌价准备699.22万元和报废变卖收入3.73万元，报废丢失46.55万元。
综上所述，公司的存货报废紧张是受报告期公司业务调度方向、订单实行情形、产品技能更新、市场环境等方面成分影响。2019年存货报废金额较上年同期大幅低落是合理的。
司帐师的核查见地：
我们理解、评估并测试了公司有关采购、生产本钱循环的关键内部掌握的设计和实行；理解并测试了公司与存货干系的关键内部掌握设计和运行的有效性；选择样本抽查采购条约，抽查采购订单、入库单，并向主要供应商履行独立的函证程序，询证本年发生的采购额及往来款项余额，确认采购业务的真实性、完全性；获取公司的进销存报表，结合存货盘点程序，与盘点数量进行核对，以评价存货期末数量是否精确；获取发生额较大的物料整年进出流水进行计价测试，并与进销存报表期末余额进行核对，以评价期末存货计价是否精确；体例生产本钱倒轧表，与账面的原材料、半成品、产成品及生产本钱的结转打算发卖本钱数据进行核对；对公司存货（原材料、半成品、产成品）出、入单进行截止测试，用以评价是否与成本相关的事变是否存在跨期；
我们理解、评估并测试了公司与存货以及存货跌价准备干系的关键内部掌握的设计和实行；我们获取公司存货跌价准备测试表并复核其测试过程；检讨公司计提存货跌价准备的依据、方法是否前后同等；根据本钱与可变现净值孰低的计价方法，检讨公司存货跌价准备打算表根本数据的来源依据并获取资料支撑，评价存货跌价准备所依据的资料、假设及计提方法，考虑是否有确切证据为根本打算确定存货的可变现净值，检讨其合理性；考虑不同存货的可变现净值的确定原则，复核其可变现净值打算精确性；获取公司存货期末库龄清单，对库龄较长的存货进行重点检讨，剖析其存货跌价准备计提的充分性；检讨以前年度计提的存货跌价准备在本年的变革情形，剖析其跌价准备变革的合理性。
我们理解、评估并测试了公司管理层与资产报废干系的关键内部掌握的设计和实行；获取了存货报废清单，与公司报废资产审批单核对；检讨了公司与客户和存货报废干系的往来邮件；获取了公司与存货报废干系的生产经营管理办公会议纪要；抽查了公司发卖条约，比拟新旧发卖政策；获取了公司已报废资产对外处置资料，核实报废型号、数量与账面记录是否符合，检讨干系条约或协议及干系的银行流水，以验证资产是否已无太多利用代价。
经核查，我们认为，公司产品销量增长但原材料备料减少是由于需在2020年一季度交货的订单比较上年减少所致；公司存货跌价准备的计提方法、详细打算过程符合《企业司帐准则第1号——存货》第十五条、第十六条、第十七条之规定，且计提充分；公司存货报废紧张是受报告期业务调度方向、订单实行情形、产品技能更新、市场环境等方面成分影响的，对无再翻新利用代价的存货、停滞经营业务的存货、客户取消订单后无法利用的专用存货、有质量问题的存货报废处理，2019年存货报废金额较上年同期大幅低落无不合理之处。
6、报告期末，你公司应收账款为3.54亿元，占公司总资产比例为36.68%，其他应收款净额为4,997.04万元。
（1）请结合你公司过去三年应收账款的金额、紧张客户回款、外洋客户应收账款情形等成分解释公司所处细分行业、高下游行业是否发生重大变革，是否存在客户偿付能力恶化的风险。
回答：
公司过去三年业务收入、发卖回款、应收账款、总资产情形：
公司2018年业务收入较2017年上升18.62%，2019年业务收入较2018年略有低落，个中国外收入有较明显的增长。
随着业务收入的上升及颠簸，以及公司加大回款催收力度，近三年客户发卖回款情形良好，个中2018年回款较2017年有50.56%的增长。
公司2017-2019年应收账款及周转天数呈逐年低落趋势，2019年国外业务收入大幅上升，但应收账款并未同步上升，仍保持平稳水平，海内应收账款有12.23%的降幅。
公司2019年应收账款占总资产比例为36.68%，较上年上升11.06%，紧张缘故原由是公司的总资产基数低落幅度较大，过去三年应收账款整体呈平缓低落趋势。
公司近年的主营业务都是深耕于数字视讯干系产品和做事，所处细分行业、高下游行业未发生重大变革，客户回款账期逐年缩短，不存在客户偿付能力恶化的风险。
（2）请补充表露按欠款方归集的应收账款期末余额前五名的详细情形，包括欠款方名称、账龄、可回收性、产生缘故原由、是否为公司及实际掌握人的关联方，是否存在资金占用或财务帮助环境。
回答：
按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情形如下：
以上应收账款均为在经营过程中因发卖商品、供应劳务等业务，应向客户单位收取的款项。欠款余额前五名中，单位1和单位3为国有广播电视网络运营的上市公司，单位2为互助多年的外洋大型电信运营商，单位4为海内广电行业的数字电视整体办理方案供应商及根本网络投资运营商，单位5为外洋大型宽带通信和***做事供应商。以上客户信誉良好，偿付能力强，货款的可回收性高，均不是公司及实际掌握人的关联方，不存在资金占用或财务帮助环境。
（3）其他应收款期末账面余额为1.47亿元，累计计提坏账准备0.97亿元。请你公司表露按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名的详细情形，包括欠款方名称、产生缘故原由、是否为关联方、账龄、坏账计提情形，并解释上述其他应收款是否构成对外供应财务帮助。请年审司帐师核查并揭橥见地。
回答：
按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名的情形如下：
单位1原属于公司全资子公司，该款项紧张是在2012至2015年期间，与公司形成的往来款。个中2,500万元是由于该单位与汉口银行株式会社荆州分行2014年10月23日签订的《流动资金借款条约》，汉口银行荆州分行向其发放流动资金贷款2,500万元，该笔贷款于2015年10月到期。2015年10月21日，公司代其归还了此笔借款。2015年底，公司将该单位51%的股权对外转让，转让完成后公司仍持有其49%的股权。由于控股关系的转变，在新的股权架构下，原属于内部往来的款项变成关联方往来，原属于上市公司的子公司占用公司资金变成关联方非经营性占用公司资金。
单位2预支货款2,830.86万元，为公司2016年向其采购芯片而预支的订金。因原材料价格持续颠簸、市场供应不敷，其未能及时供货，公司多次敦促供货无果。因该预支款账龄较长，公司出于谨慎性原则，从预支账款转入了其他应收款按账龄计提坏账准备。根据公司目前理解的信息，该款项不构成对外供应财务帮助。
单位3预支货款2,609.03万元，为公司2015年、2016年向其采购芯片而预支的订金。因原材料价格持续颠簸、市场供应不敷，其未能及时供货，公司多次敦促供货无果。因该预支款账龄较长，公司出于谨慎性原则，从预支账款转入了其他应收款按账龄计提坏账准备。根据公司目前理解的信息，该款项不构成对外供应财务帮助。
单位4为预支货款1,012.44万元，为公司2013年向其采购定制芯片而预支的订金。后因公司客户订单取消，公司多次与其协商退款事宜。因该预支款账龄较长，公司出于谨慎性原则，从预支账款转入了其他应收款按账龄计提坏账准备。根据公司目前理解的信息，该款项不构成对外供应财务帮助。
单位5往来款684.63万元，该款项为2014年公司支付的项目互助部分款项，后因对项目内容及方案有争议，项目终止后款项未收回。公司多次催款，该单位一贯未偿还。根据公司目前理解的信息，该款项不构成对外供应财务帮助。
司帐师的核查见地：
我们检讨了公司其他应收款前五名形成的账务处理，检讨了干系的条约，并向实在行独立函证程序。经核查，我们认为，上述其他应收款前五名产生缘故原由、账龄、坏账计提列示精确，单位1为由于控股关系的转变，原属于内部往来的款项变成关联方往来，别的均为非关联方往来。
7、报告期内，你公司研发用度为7,451.28万元，同比增长16.31%。研发职员数量为220人，同比上年低落30.60%。请结合研发用度构成内容详细剖析你公司研发职员数量大幅低落的条件下，研发用度增长的缘故原由，以及你公司在扣非后净利润大幅亏损的情形下上述用度增长的缘故原由及合理性。
回答：
1.公司2018、2019年研发用度构成及研发职员情形
2.公司研发用度增长的缘故原由及合理性
随着互联网数字信息化发展，市场竞争环境发生了较大的变革，公司原有紧张的有线电视业务受到了一定的寻衅，经营古迹接连下滑，扣非后净利润大幅亏损。为了提升经营古迹，公司在巩固和强化原有的全业务领悟平台、中间件（含TVOS）、智能终端等领域外，积极布局聪慧社区、聪慧城市、物联网、AI智能等新兴领域和新市场，通过资源整合和模式创新探索新的业务增长点。
2019年公司研发用度7,451.28万元，较上年同期增长16.31%，紧张是研发人力本钱增长。2019年公司研发职员均匀人数310人，较上年均匀人数增加6人。2019年11月公司对部份经营困难的业务进行调度，优化职员降本增效，12月末研发职员减少至220人。2019年研发人力本钱增长除了均匀人数及薪酬水平上升增加的人工之外，还包括了研发职员优化产生的离职补偿795.13万元，2018年研发职员离职补偿15.86万元。
公司在古迹亏损时坚持新领域、新市场的研发投入，寻求新的业务增长点，2019年均匀研发人数较上年增长2.11%，剔除以上离职补偿影响后研发用度较上年增长4.16%，是合理的。
8、截至报告期末，你公司或子公司作为被起诉方或被申请方的未决诉讼、仲裁案件共涉及金额约公民币1139.26万元。你公司未对上述诉讼、仲裁案件计提估量负债。请你公司补充表露干系诉讼、仲裁的紧张情形，是否履行信息表露责任以及未计提估量负债的合理性。请司帐师核查并揭橥见地。
回答：
截至2019年12月31日，公司或子公司作为被起诉方或被申请方涉及的诉讼及仲裁案件情形如下：
公司及控股公司作为被起诉方或被申请方涉及的诉讼、仲裁案件金额合计为公民币1,139.26万元，个中在2019年12月31日前已和解付款、结案清算的轇轕案件有381.50万元；在2020年4月28日前已裁决未付款的做事条约轇轕案件757.76万元，裁决书裁定的条约款、违约金、仲裁费共422.15万元，公司已按资产负债表日后调度事变处理，在报表日已计入其他搪塞款。以上诉讼及仲裁案件不构成估量负债。
截至报告期末，上述诉讼及仲裁案件未达到临时报告信息表露标准。
司帐师的核查见地：
我们获取了公司的诉讼清单，获取并检讨了干系诉讼资料，向状师发函询证并收到回函，查阅资产负债表日后调度事变。经核查，我们认为，上述公司及所属子公司作为被起诉方或申请方涉及的诉讼、仲裁案件大部分在报表日前已结案，个别案件在报表日后报告报出前已裁决，且公司已按资产负债表日后调度事变处理，上述诉讼、仲裁案件均不须要计提估量负债。
9、截至年报表露日，你公司多名董事、高管离职，且时任董事长、财务总监、董事会秘书均主动辞职。请你公司详细解释干系职员的离职缘故原由，对你公司公司管理有效性的影响。
回答：
公司于2020年2月20日收到时任财务总监游道平师长西席的书面《辞职报告》，游道平师长西席供应的书面《辞职报告》显示，游道平师长西席因个人缘故原由辞去公司财务总监职务，辞去公司财务总监职务不再在公司担当任何职务。
公司于2020年4月16日收到时任董事会秘书、副总经理贺磊师长西席的书面《辞职报告》，贺磊师长西席供应的书面《辞职报告》显示，贺磊师长西席因个人缘故原由辞去公司董事会秘书、副总经理职务，辞去公司董事会秘书、副总经理职务后不再在公司担当任何职务。
公司于2020年4月16日收到时任董事长、董事刘灿师长西席的书面《辞职报告》，刘灿师长西席供应的书面《辞职报告》显示，刘灿师长西席因个人缘故原由辞去公司董事长、董事及董事会下属各专门委员会干系职务，辞去公司董事长、董事及董事会下属各专门委员会干系职务后不再在公司担当任何职务。
时任财务总监游道平师长西席辞职时，公司已安排职员与时任财务总监游道平师长西席进行事情交卸，时任财务总监游道平师长西席的离职不会影响公司干系事情的运行。
时任董事会秘书贺磊师长西席辞职时，公司已安排职员与时任董事会秘书贺磊师长西席进行事情交卸；时任董事会秘书贺磊师长西席辞职后，公司董事会已指派公司副总经理袁团柱师长西席代行董事会秘书职责，时任董事会秘书贺磊师长西席的离职不会影响公司干系事情的运行。
时任董事长、董事刘灿师长西席辞职时，公司已安排职员与时任董事长、董事刘灿师长西席进行事情交卸；时任董事长、董事刘灿师长西席的离职不会造成公司董事会成员人数低于法定人数，不影响公司董事会运行，公司董事会目前仍按照干系法律法规的规定规范运行。
综上所述，上述干系职员的离职，不会影响公司管理的有效性。
特此公告。
深圳市同洲电子株式会社董事会
2020年6月11日
