热点梳理
问答来啦
这一期，申税小微网络整理了热线中关于数电票的红字***专题，里面包含了操作的截图，大家快一起进来学习吧~
1.
红字***信息确认单开票方受票方都可以开吗？
答：受票方未进行用场确认及入账确认时，由开票方通过电子***做事平台发起《红字信息确认单》后全额开具红字数电票，无需受票方确认；
受票方已进行用场确认时，可由购销双方任意一方在电子***做事平台（当受票方为非试点纳税人时，在增值税***综合做事平台发起和确认）发起《红字信息确认单》，经对方确认后全额或部分开具红字数电票。受票方已将***用于增值税报告抵扣的，应该暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得开票方开具的红字***后，与《确认单》一并作为记账凭据。
2.
如何在电子税务局发起红字***信息确认单？
答：纳税人登录电子税务局,在【我要办税】-【开票业务】-【红字***开具】模块或者在【我要办税】-【税务数字账户】-【红字信息确认单】模块，点击【红字***确认信息录入】界面，如图1所示。
图 1红字***确认信息录入
在“①选择票据”步骤中，录入查询条件，点击【查询】按钮，查询须要红冲的蓝字***信息。如图2所示。
图 2查询须冲要红的蓝字***信息
在查询结果中点击“选择”后进入【录入红字信息确认单页面】“②信息确认”，须冲要红的蓝字***信息自动带入到页面。如图3所示。
图 3红字***信息确认单-信息发起页面
点击【上一步】或“”，返回到“①选择票据”界面；（1）若数电票票种选择的是“电子***”，点击【提交】按钮，提示：“尊敬的纳税人，您选择红字***票种是“电子***”，确认方确认后系统将直接天生红字***，请确认是否连续提交？”，如图4所示，点击【确定】，红字***开具成功。（2）若数电票票种选择的是“与原蓝票同等票种的纸质***”，点击【确定】，跳转到“③提交成功”界面，提示红字信息确认单提交成功。如图5所示。
图 4温馨提示
图 5红字信息确认单提交成功
3.
什么情形可以开具红字数电票？
答：一样平常情形下，试点纳税人发生销货退回、开票有误、做事中止、发卖折让等环境，可以按规定开具红字数电票。但以下几种情形下不许可开具红字数电票：
（1）蓝字***已作废、已全额红冲、已被认定非常扣税凭据、已锁定（已发起红字确认单或信息表且未开具红字***、未撤销红字确认单或信息表）时，不许可发起红冲；
（2）蓝字***增值税用场为“待退税”“已退税”“已抵扣（改退）”“已代办退税”“不予退税且不予抵扣”时，不许可发起红冲；
（3）蓝字***税收优惠类标签中，“冬奥会退税标签”为“已申请冬奥会退税”时，不许可发起冲红；
（4）发起红冲时，如对方纳税人为“非正常”“注销”等状态、无法登录系统进行干系操作时，不许可发起红冲。
4.
如何在电子税务局开具红字***
答：纳税人开具无需受票方确认的红字***信息单或者需受票方确认的信息单待对方确认后，登录电子税务局，在【我要办税】-【开票业务】-【红字***开具】或者在【我要办税】-【税务数字账户】-【红字信息确认单】-【红字***开具模块】模块,如图6所示。
图 6待处理红字信息确认单页面
图 7红字***开具-列表模式
点击“”，也可切换到票面模式。如图8所示。
图 8红字***开具-票面模式
点击【开具***】按钮，提示红字***开具成功。如图9所示。
图 9红字***开具-开具成功页面
5.
核定了数电票后，如何红冲税控开具的增值税电子普通***？
答：（1）持有的税控档案未注销的，只能利用增值税***管理系统开具对应红字***；
（2）税控档案已注销的，须要通过电子***做事平台发起确认单并开具对应红字***。
